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武侯会计代理记账
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成都代理记账:会计中常见问题解答

2019-12-16


Q1:我司是从事生产,销售,研发的一般纳税人,是不是凡是收到增值税专用发票都可以进行抵扣,例如对方给我们开的增值税翻译服务费可以进行抵扣吗?

A2:可以的哦,只要是没有在国家规定的16条不可以抵扣的范围内,取得进项发票的话都可以进行抵扣的。成都代理记账:有16种不可以抵扣的情形哦,请注意识别。


Q2:请问不同税率的货物可以开在同一张普票上吗?

A2:可以的,只需要选择相应应税即可。

Q3: 请问一般计税法和简易计税法区别在哪?

A3: 一般情况下,一般纳税人适用一般计税方法,即按照销项税额减去进项税额的差额作为应纳税额。小规模纳税人适用简易计税方法,即按照销售额与征收率的乘积作为应纳税额。 一般纳税人部分特定项目可以选择简易计税方法来计算征收增值税。相关计税方法可参考小规模纳税人。


Q4: 抵帐的情况下,应该怎么互开收据呢?
A4: 相当于一个债务重组,对方按照销售给你开具发票,你们也是按照销售开具发票给对方,只是销售的东西不一致,涉及到的销项税和进项税一个都不少,只是应付应收的对冲,对冲的收入为营业外收入,或者是营业外支出。

Q5: 去年没有收入,只发生了一些费用,所得税也没交过,请问汇算清缴的时候哪些表是必填的呢?

A5: 期间费用表,收入成本表,主表,应付职工薪酬表,纳税调整表,是必填的。


Q6: 请问我们公司买了一些办公家具,但是没有开发票,应该怎么做帐?
A6: 收据入账,所得税汇算前纳税调增,办公家具如果入固定资产,折旧不可以税前扣除。

Q7: 公司向个人借款产生的利息,需要什么手续条件才能入账?
A7: 首先需要开具发票,利率不能高于同期银行贷款利率,一定要形成资金流。

Q8:请问销货物方把还给我们的发票联搞丢了。我们该用什么入账呢?
A8:普通发票你可以直接拿对方的记账联复印件入账的。

Q9:筹建期购买的低值易耗品是直接入开办费还是入低值易耗品,再转开办费?
A9:可以直接入开办费。


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